Какие налоги необходимо платить с продаж на маркетплейсах

Разбираемся в сложной теме налогов, выбираем лучший режим для торговли на маркетплейсах, изучаем ставки и актуальные на 2026 год лимиты

Налоги - это серьезная тема, с которой нужно быть осторожным. Иногда в них довольно сложно разобраться даже продвинутым предпринимателям, но мы постараемся объяснить основные моменты простым языком.

ИП на упрощенном режиме

Данный налоговый режим подходит большинству продавцов на маркетплейсах, в этом случае платить необходимо 3% от оборота, а также обязательные социальные платежи с минимальной зарплаты.

Есть и ограничения: предприниматель с «упрощенкой» не может нанимать более 30 сотрудников, а оборот за полгода не должен быть более 24 038 МРП.

Не стоит забывать и про НДС, его необходимо платить, если оборот превышает 20 000 МРП в год. В 2026 базовая ставка НДС составляет 16%, но снижена для некоторых категорий товаров, например, для лекарств.

ИП на общеустановленном режиме

В этом случае необходимо платить 10% от чистой прибыли, а не от оборота. Подойдет тем, чья маржинальность не слишком высока, однако, такой режим сложнее в бухгалтерии, и расходы необходимо подтверждать документами.

ТОО (Товарищество с ограниченной ответственностью)

Как правило, такой режим не используется для продаж на маркетплейсах. ТОО на общеустановленном режиме обязано платить 20% с прибыли, НДС (при превышении минимального порога) и социальные взносы.

Налоги с зарплаты сотрудников

Стоит упомянуть и отдельный налог с зарплат сотрудников, если они у вас есть. В случае ИП, социальный налог частично перекрывается, но все равно необходим к уплате. Подоходный налог одинаков для всех режимов и составляет 10%.

Начинающие продавцы, как правило, не нанимают сотрудников и справляются самостоятельно, но рано или поздно, если продажи идут хорошо, это нужно сделать, и лучше всего официально, без нарушений трудового законодательства.

Когда нужно платить налоги с продаж на маркетплейсах

Для упрощенных режимов обязательство оплатить налог появляется 2 раза в год, до 25 июля (за первое полугодие) и до 25 января следующего года (за второе полугодие), а социальные взносы необходимо оплачивать ежемесячно (до 15 числа следующего месяца)

На общеустановленных режимах ситуация немного сложнее: оплачивать налог необходимо авансом, ежеквартально, а также сдавать ежегодную декларацию. НДС в любых случаях оплачивается ежемесячно.